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年末調整 国民年金 支払先

自分や家族の国民健康保険料 4. 年末調整や確定申告で、国民年金保険料を申告するためにお使いください。 令和2年10月1日から12月31日までの間に、令和2年中に初めて国民年金保険料を納付された方は、令和3年2月5日に控除証明書を発送する予定です。 もともと今の職場に社会保険がなく、自分で国民年金に加入している; 年度途中に中途採用され、入社前に国民年金に加入していた; 妻や20歳以上の子供の国民年金を自分が支払っている; 滞納分の国民年金を追納した 過去に支払いを猶予されていた国民年金保険料を追納したり、年金保険料の後納制度を利用した方は、確定申告をすることで、所得控除を受けることができます。 年末調整に記入できる国民年金保険料. 年末調整や確定申告で必要な「国民年金保険料(社会保険料)の控除証明書」。毎年、11月の上旬に日本年金機構から送られてくるのですが、今年はうっかり失くしてしまい、再発行してもらいました。 もともと今の職場に社会保険がなく、自分で国民年金に加入している; 年度途中に中途採用され、入社前に国民年金に加入していた; 妻や20歳以上の子供の国民年金を自分が支払っている; 滞納分の国民年金を追納した 毎年行われる年末調整と確定申告。その年のうちに払いすぎた税金を返してもらったり、支払いのたりていなかった税金を正しく支払うために行う手続きですね。, 特に、税金の負担軽減につながる各種控除については正しく理解しておく必要があるでしょう。, 会社員や公務員の皆さんの毎月の給料からは「所得税」と「住民税」という税金が天引きされています。, このうち所得税は「個人の所得にかかる税金」ですが、私たちの「所得の全額」にかかるわけではありません。例えば、収入のうち「社会保険料の支払いに使われたお金」は課税の対象にはなりません。これが「社会保険料控除」です。このように、社会保険料控除を受けることで税金の負担を軽くすることができるのです。, 社会保険料控除は「所得控除」という制度の一種で、似たような制度には配偶者控除や扶養控除、生命保険控除などがあります。いずれも、条件を満たす人が申請をすることで所得税の負担を軽くすることができます。, 税金を払いすぎてしまわないよう、社会保険料控除を含めて自分が受けられる控除は年末調整あるいは確定申告でしっかり申告する必要があるのです。, 年末調整や確定申告で社会保険料控除を受けられる人(社会保険料控除の対象者)は、その年中に社会保険料を支払った人です。本人の社会保険料だけでなく、生計を共にする配偶者や親族の社会保険料を支払った場合にも適用が可能です。, 一般的な会社員の場合、社会保険料は毎月の給与や賞与から天引きされているため、1年間の社会保険料の支払額は会社が把握しています。したがって年末調整の際、天引きされている社会保険料分の社会保険料控除の金額は勤務先がその金額を計算してくれます。, つまり、社会保険料が天引きされている会社員は、年末調整で申告書への記入等の手続きや添付書類の提出等は必要ないのです。, ただし、次項で説明するケースに当てはまる場合は年末調整や確定申告で控除の申請を行う必要があります。, 会社員や公務員であっても国民健康保険や国民年金保険は給与からは天引きされず、自分で納付する必要があります。したがって年末調整の「給与所得者の保険料控除申告書」か確定申告書にその年中に支払った保険料の金額を記入しなければなりません。, また、国民年金保険については、日本年金機構から送付されてくる控除証明書の添付が必要となります。, 会社員として給与から社会保険料を天引きされている方の中には、別途家族の社会保険料を支払っている方もいると思います。よくあるケースとして、子供が20歳になり、国民年金の支払いを親が負担する場合等が該当します。, その場合、その支払った家族の社会保険料を申告書に記入することで、社会保険料控除の適用を受けることができます。こちらも国民年金の控除証明書の添付が必要です。, 給与から天引きされた社会保険料以外に、前納の制度を利用して将来の社会保険料を前払いした場合や、過去に滞納していた社会保険料をまとめて支払った場合には、その支払額を申告書に記入する必要があります。, なお、2年分の社会保険料を前納した場合には、支払った年に一括して社会保険料控除を適用する方法と、各年分に分割して社会保険料控除を適用する方法とを選択することができます。, 社会保険料控除で控除できる金額はどのくらいなのか、年末調整によってどのくらいお金が返ってくるのか、計算方法とともに確認しておきましょう。, 社会保険料控除で控除できる金額は、その年に自分が支払った社会保険料の全額です。生計を共にする(これを「生計を一にする」といいます)配偶者やその他の親族の社会保険料の支払についても、支払った人が社会保険料控除を受けることができます。, 「共働きの世帯で夫婦で生活費を共有しているケース」や、「一人暮らししている子供に仕送りをして生活費を負担しているケース」なども、生計を一にしていることになります。, 社会保険料控除の金額に上限はなく、その年に支払った保険料の金額の全額を控除することができます。, 他にも社会保険料控除が適用できる共済や掛金等がありますが、大半の方に関係するものは上記いずれかの保険料になります。, ここからは具体的なモデルケースを用いて解説していきます。社会保険料控除を適用しない場合の所得税額と、適用した場合の所得税額との差に注目してください。, 給与所得控除と基礎控除は誰もが適用できる控除です。給与所得控除は給与収入を元に計算します。基礎控除は合計所得金額が2,400万円以下の方は一律48万円です。, 年間の給与収入から各種控除を差し引いた金額に税率を乗じて、そこから定められた控除額(97,500円)を差し引きます。結果、所得税の金額は146,500円となります。, 続いて、社会保険料控除を適用した場合の所得税額を計算していきます。先ほどのモデルケースの条件に加えて、下記の社会保険料を支払っていると仮定します。, 上記の社会保険料については、その支払額の全額を控除することができます。社会保険料控除を適用した場合の所得税の計算式は下記の通りとなります。, 最初のモデルケースの計算に加えて、今度は社会保険料の支払額60万円を追加で差し引きます。その差引後の金額に税率を乗じて所得税額を計算します。結果、所得税額は92,000円となりました。最初の例と比べると、所得金額が減少したことにより税率が「10%→5%」と低くなったことが分かると思います。, 今回のモデルケースでは、社会保険料控除を適用しない場合と適用した場合で所得税額に54,500万円の差が生じました。通常、所得が大きければ大きいほど控除額は増えるので、より大きな節税効果を実感できるでしょう。, まず、社会保険料控除は「その年中に支払った社会保険料」について適用することが認められています。したがってその年分の社会保険料について未払いがある場合には、その未払い分については社会保険料控除は適用できません。, また、国民年金等の前納制度を利用した場合には、保険料の割引を受けることができます。その場合には、割引後の実際に支払った金額分のみ社会保険料控除を適用することができます。, また、別生計である親族の社会保険料を負担した場合には、社会保険料控除を適用することができません。子供が就職するタイミング等には特に注意が必要です。なお、その年の4月から子供が就職した場合、1月~3月分の子供の社会保険料については社会保険料控除を適用することができます。, 先ほど少し触れましたが、給与から天引きされた社会保険料については本人が行うべき手続きはありません。, 一方、自分で社会保険料を支払っている場合には、年末調整の際に書類の記入等の手続きが生じます。ここからは年末調整で社会保険料控除を受けるための処理方法について解説します。, 給与天引き以外の社会保険料の支払いがある方は、年末調整で「給与所得者の保険料控除申告書」という書類に必要事項を記入して、勤務先に提出しなければなりません。, 「給与所得者の保険料控除申告書」のうち、社会保険料控除の記入欄は下の画像の右下あたり、青く色づけされた部分です(その他の欄の記載方法はこちらの記事で解説しています)。, 社会保険料の支払先を記入します。国民健康保険の支払先はお住まいの市区町村、国民年金の支払先は「日本年金機構」となります。, また、「任意継続の健康保険料」の支払いがある場合には、支払先は加入している組合となります。一般的には協会けんぽか、各企業の健康保険組合のいずれかに該当することが多いでしょう。, お子さんや配偶者など、家族の保険料をあなたが支払った場合には、氏名欄にその家族の名前と、続柄欄にあなたから見た家族の続柄を、「子」「妻」といった感じで記入してください。, 国民健康保険の場合、支払額は領収書や口座振替の履歴から確認する必要があります。もし支払金額を確認する手段がない場合には、お住いの市区町村に問い合わせれば支払額を教えてもらえます。, ここに記載する金額はあくまで「その年中に支払った保険料」です。例えば昨年分を今年まとめて支払った場合には、その昨年分の保険料も含めて記入してください。, 国民年金保険料については、控除証明書が日本年金機構から届きます。その証明書にはいくつかの金額が記載されていますが、ここで記入する金額は「③合計額」の金額です。, ただし、控除証明書が届いた以降に、その控除証明書に記載されている「②見込額」以上の保険料を支払った場合には、別途その支払った保険料を加算して記入する必要があります。, それでは、ここまでの内容をふまえて「社会保険料控除欄」記入の具体例を図で確認してみましょう。お子さんの国民年金を親である自分が支払った場合の記入です。, 「給与所得者の保険料控除申告書」には社会保険料控除の欄以外にも「基本情報」「生命保険料控除欄」などがあります。詳しくは下記の記事で解りやすく解説していますのでぜひ併せてご覧ください。, 給与から天引きされている社会保険料や国民健康保険の支払いについては、添付書類の提出は必要ありません。, 一方、国民年金保険料や国民年金基金の掛金については、先ほど解説した「給与所得者の保険料控除申告書」とあわせて、「控除証明書」という添付書類を提出しなければなりません。いずれの控除証明書も11月頃にハガキで送付されます。, 控除証明書は社会保険料控除を受けるために必ず必要となる大切な書類です。紛失してしまった場合には、国民年金の場合は日本年金機構、国民年金基金の場合には国民年金基金連合会に問合せて再発行を依頼しましょう。, 会社を退職した後の健康保険については、いくつかの選択肢があります。多くの方は以下の3通りのいずれかを選択することになるでしょう。, 社会保険の任意継続とは、社会保険に2ヶ月以上継続して加入していた場合に、その社会保険の加入を2年間継続させることができる制度です。任意継続の制度を受けるためには、退職日の翌日から20日以内に「任意継続被保険者資格取得申出書」を提出しなければなりません。, 任意継続被保険者資格取得申出書は健康保険組合のHPなどで取り寄せることができます。, なお、健康保険に2ヶ月継続加入しているか否かの判定は、前職以前の加入期間も通算して行うことができます。ただし、1日でも加入していない期間がある場合には任意継続を選択することはできません。, 任意継続した保険料について社会保険料控除の適用を受ける場合には、「給与所得者の保険料控除申告書」に、その年中に支払った任意継続保険料の合計額を記入します。, 年末調整で社会保険料控除の適用を受けた場合、多くの人は引かれ過ぎた所得税が還付されることとなります。そこで気になるのは「いつ戻ってくるの?」という部分ではないでしょうか。, 実は、年末調整の還付金がいつ支払われるかについては明確な決まりはありません。お勤めの会社の慣習や処理のスピードによって変わってきます。, 一般的には12月の給与支払いのタイミングで還付されることが多いと言えます。給与明細に「年末調整還付金」等の項目があるはずなので、気になる方は確認してみましょう。, ただし、年末調整の処理に遅れが出た場合等には、1月の給与支払いのタイミングで年末調整の還付が行われる可能性もあります。「年末調整の還付は毎年12月」とは限らないことは覚えておくとよいでしょう。, 確定申告で社会保険料控除を申請する時は、確定申告書に支払った社会保険料の金額などを記入して、確定申告期間(毎年2月16日から3月15日)の間に税務署に提出します。, 確定申告書は税務署や国税庁HPで用紙を入手し手書きで記入する方法と、国税庁HPの「確定申告作成コーナー」というページでオンライン入力して作成する方法があります。, 社会保険料控除を利用するにはご自身の前年の収入などに加えて下記の情報を記載します。, 確定申告書を作成したら、年末調整で手続する場合と同様に控除の証明書を用意し、期限までに税務署に届けます。提出方法には税務署の窓口にもっていく方法、郵送する方法、オンラインで提出する方法(e-Tax)があります。, いかがでしたでしょうか。今回は年末調整・確定申告の「社会保険料控除」について解説しました。最後に今回の記事の重要ポイントをおさらいしましょう。, 年末調整や社会保険料について、まだ解決していない疑問やお悩みがある方は以下の記事もおすすめです。ぜひ併せてご覧になってくださいね。, 年末調整で受けられる控除と受けられない控除のまとめ 国民年金の保険料は、性別・年齢・所得に関係なく定額です。 資格を取得した月の分から、資格を喪失した月の前月の分までを納めます。 保険料は、前納(前払い)すると割引になります。 割引額は前納する期間や納付方法によって異なります。 詳しくは日本年金機構のホームページ(国民年金保険料)をご覧ください。 【最新版】給与所得者の保険料控除申告書の書き方(記入例つき) サラリーマンは給与から厚生年金保険料が天引きされているため、通常は自ら国民年金保険料を払うことはありません。しかし学生時代の免除分を払った方や、家族の国民年金保険料を払っている方は、年末調整もしくは確定申告をすれば税金を安くすることができます。 国民年金基金の掛金 5. 年末調整の社会保険控除年末調整の社会保険控除の欄ですが、国民年金と、健康保険の「任意継続保険」は、①社会保険の種類②保険料支払い先の名称ここはどう書けば良いのですか?正式名称が分かりません… - 年末調整 [締切済 - 2018/11/19] | 教えて!goo 【最新版】年末調整の必要書類と書き方まとめ(従業員向け) 年末調整で国民年金の控除を受けたいのなら、保険料控除申告書に必要事項を記入しなければなりません。 国民年金保険料の控除については、年末調整時に証明書を添付して行います。 年間の支払額に応じて証明額が記載されます。 2年前納の場合、控除方法は支払った年で一括控除か、各年ごとに控除する方法のいずれかになります。 2019/3/7更新【Q】iDeCo(イデコ)の年末調整・確定申告の書き方と、必要な添付書類を教えてください【A】初めての方は書き方と必要な添付書類に戸惑いがちですが、決して難しくはありません。具体的にどのような手続きを行えばよいのか、実際の記入例を交え分かりやすく解説します。 年末調整の書類の記入方法がわからない人必見!「2020年(令和2年)分 給与所得者の保険料控除申告書」の書き方をご紹介します。どこになにを記入すればいいか、必要な書類はなにか、くわしく解説しま … 0. 国民年金保険料の控除については、年末調整時に証明書を添付して行います。 年間の支払額に応じて証明額が記載されます。 2年前納の場合、控除方法は支払った年で一括控除か、各年ごとに控除する方法のいずれかになります。 通常会社員は厚生年金保険に加入していますが年の途中に入社した場合など、いくつかのケースでは国民年金保険料も支払っている場合があります。そのため年末調整で国民年金保険料の控除を受けたいという従業員の方がいるかもしれませんが、間違いではありません。 第1号被保険者の介護保険料の支払い方法で、年金からの天引きというものがあります。年金からの天引きはどのような場合に対象となるのか?介護保険料の年末調整での控除はどうなるのか。老後の大切な資金となる年金からの保険料支払いについて解説していきます。 いずれの方法を選択した場合であっても、年末調整において、所得者本人が納めた国民年金保険料について社会保険料控除を受けるためには、日本年金機構が発行した社会保険料控除証明書を給与所得者の保険料控除申告書に添付して、給与等の支払者へ提出又は提示することとなっています。 国民健康保険料は、確定申告や年末調整で社会保険料として控除の対象になります。その年に支払った納税者本人の保険料だけではなく、納税者が支払った生計を一にする配偶者や家族の国民健康保険料も控除の対象になります。忘れることなく申告するようにしてください。 【最新版】年末調整の配偶者控除・配偶者特別控除とは?, 確定申告や年末調整では、必ず「基礎控除」が登場します。これは、誰もが一律に所得から控除できる金額のことです。 ここで…, 毎年勤務先では年末調整を行い、サラリーマンやアルバイトの方の所得税を計算します。 ところが状況によっては年末調整が行…, 会社員から個人事業主になられた方、個人事業主から会社員に戻られた方、それぞれ「そういえば年末調整って必要だっけ?」と…, 1.自動車保険料は年末調整で控除できない 年末調整で受けられる控除は、基礎控除や配偶者控除などいくつかありますが、そ…, 年末になると話題にのぼる年末調整。 会社に内緒で副業やバイトを行っている方は、会社にばれてしまうのではないかと心配に…, カード利用の25%還元・最大8000ポイント貰える入会キャンペーン実施中! 年会費無料でdポイントがざくざく貯まるdカードのキャンペーン詳細はこちらの記事で!, 今年も年末調整の季節がきましたね。会社員の皆さんは通常「健康保険」や「厚生年金・共済組合」に入っているので、一般に「…, (給与収入420万円-給与所得控除128万円―基礎控除48万円)×税率10%-97,500円=146,500円, (給与収入420万円-給与所得控除128万円―基礎控除48万円-社会保険料控除額60万円)×税率5%=92,000円, 会社勤めの方は、保険料控除申告書を会社に提出することで、支払った保険料の一部を控除することができ、所得税が減税になり…, 国民健康保険や国民年金など、社会保険料を支払っている皆さんは、確定申告で「社会保険料控除」を利用することができます。…, 社会保険料が天引きされている会社員は、年末調整で申告書への記入等の手続きや添付書類の提出等は必要ない, ら、年末調整で手続する場合と同様に控除の証明書を用意し、期限までに税務署に届けます。提出方法には税務署の窓口にもっていく方法、郵送する方法、オンラインで提出する方法(e-Tax)があります。. 国民年金保険料の納付書再発行について教えてください。 国民年金保険料の控除証明書が欲しいのですが。 年末調整や確定申告のために、支払った国民年金保険料の金額を確認したい。 国民年金保険料の免除制度について教えてください。 年末調整の社会保険控除年末調整の社会保険控除の欄ですが、国民年金と、健康保険の「任意継続保険」は、①社会保険の種類②保険料支払い先の名称ここはどう書けば良いのですか?正式名称が分かりません… - 年末調整 [締切済 - 2018/11/19] | 教えて!goo 国民年金基金の掛金 5. 公的年金から社会保険料が差し引かれているので、公的年金を受給している人です。65歳以上で年金をもらっている方ですね。 そして、年末調整の対象となる方なので、給料をもらっている方となります。 生計を一にしている子供の国民年金保険料を過去3年分まとめて支払いましたが、その支払った全額を私の本年分の社会保険料控除の対象としてよいでしょうか。 20歳を超えた子どもの国民年金保険料を親が支払っていたり、以前未払いだった国民年金保険料を支払ったりした場合は、年末調整により手続きをする必要があります。申告には「国民年金控除証明書」や「社会保険料控除証明書」が必要です。 国民年金基金については、「 国民年金基金」と記入するのが本来です。 ただ、記入を省略しても問題ありません。 保険料を負担することになっている人. 年末調整で記入する社会保険料控除の種類4つ 2. 各社で年末調整事務が行われる11~12月。年末調整の担当社員の元には「国民年金保険料控除証明書」という添付書類を提出してきた社員がいたかもしれない。皆さんは「国民年金保険料控除証明書」に記載されている内容を正しく理解し、年末調整事務を適切に行うことができているであろうか。 申告方法は年末調整か確定申告(楽なのは年末調整) 今回の記事では社会保険料控除として代表的に国民年金の追納制度について紹介したで~。 節税効果は高いし、将来貰える年金額もアップするから余剰金があるなら積極的にやるべきやと考えとる。 今年も年末調整の季節がきましたね。会社員の皆さんは通常「健康保険」や「厚生年金・共済組合」に入っているので、一般に「国民健康保険」や「国民年金」の支払いはありません。 ですが、以下のようなケースに当てはまる方は年末調整で社会保険料控除を受けることができます。 【税理士ドットコム】お世話になって居ります。標題の件ご相談がございます。私は、令和2年中に国民健康保険料と国民年金保険の支払いをしているのでその分を年末調整で申告したいのですが、添付書類でわからないことがあります。・国民健康保険料→添付書類不要、自己申告にて可。 国民年金保険料は、全額が社会保険料控除の対象になります。 年末調整や確定申告で社会保険料控除を受ける場合は、お送りする控除証明書をお使いください。 [令和2年4月1日現在法令等] 子供の過去の国民年金保険料を一括して支払った場合 q1. 年末調整で記入する社会保険料控除の種類4つ 2. 年末調整時に保険料控除を申請すると普通に年金を納める場合だけでなく、追納する場合にも税金の控除が可能です。 年金の減額を防ぐことができ、追納で払った分の税金が差し引かれればお得ですよね。 そこで学生納付特例や保険料の減免制度を利用していた方向けに、国民 年末調整で国民健康保険料を社会保険料控除として申告される方へ その年の1月から12月までにお支払い(納付)された国民健康保険料は、年末調整の際に社会保険料控除として申告することができます。 今年も年末調整の締め切りが1月末に迫ってきました。会社員や公務員の人は昨年末に勤務先で年末調整をしたという人が多いかと思いますが、「年末調整に間に合わなかった」「後から忘れていた保険料控除が出てきた」という人もいるでしょう。 そこで、保… q&a(年末調整・社会保険料控除など) 後期高齢者医療制度(長寿医療制度)はまだ始まって10年ほどですし、複雑な制度内容もあってか、多くの方にとって分かりづらいものとなっています。 国民年金を追納したら年末調整すべき!確定申告で控除を受けられる. ここは案外アッサリです。 が、パパが会社員、ママが起業家(フリーランス)などの場合は該当するケースが多いので、気にしておきたいところです。 (妻が個人事業主だと、扶養に入ることを渋られることがあるのです・・・・) 社会保険料控除に使えるものは、厳密なルールを見ると、14種類もあるのですが (下の方なんて聞いたこともないような内容・笑) ここに記載するのは、おもに ◆国民年金の掛金 ◆国民健康保険の … 今年今の会社に就職して年末調整を受けます。それまで国民年金保険料を払っており、社会保険庁からの証明額のはがきが届いています。申告書の欄の「社会保険の種類」「保険料支払先の名称」にはどのように書いたらいいのでしょうか?「社 国民健康保険料は、確定申告や年末調整で社会保険料として控除の対象になります。その年に支払った納税者本人の保険料だけではなく、納税者が支払った生計を一にする配偶者や家族の国民健康保険料も控除の対象になります。忘れることなく申告するようにしてください。 よろしくお願いします。年末調整の社会保険料控除の欄の書き方についてお願いします。65歳以上の厚生年金と国民年金受給者、国保加入、パート国民年金から、国民健康保険料料と介護保険料が天引きされています。「年金振込通知書」を見て 年末調整の書類の記入方法がわからない人必見!「2020年(令和2年)分 給与所得者の保険料控除申告書」の書き方をご紹介します。どこになにを記入すればいいか、必要な書類はなにか、くわしく解説しま … 年末調整や確定申告の際には、保険料の納付確認のため、社会保険料(国民年金保険料)控除証明書または領収証書が必要です。 ご家族の分も控除の対象となりますので、申告する際は、忘れないようにご … 自分や家族の国民健康保険料 4. 第1号被保険者の介護保険料の支払い方法で、年金からの天引きというものがあります。年金からの天引きはどのような場合に対象となるのか?介護保険料の年末調整での控除はどうなるのか。老後の大切な資金となる年金からの保険料支払いについて解説していきます。 保険料支払先の名称. 転職した場合、年末調整はどうなるのでしょうか?転職者は周りの社員よりも手続きがややこしいケースも。書類の書き方や、源泉徴収票がない場合の対処法を紹介します。 スキルを活かして在宅でテレアポ!時間や場所を選ばない新しいワークスタイルを応援する、主婦向け在宅ワーク(内職)の支援サービスなら[ママワークス mama works]豊富な求人情報の中から高時給・未経験OK・日払いなどあなたの希望の条件で簡単に検索が可能です! 毎年行われる年末調整と確定申告。その年のうちに払いすぎた税金を返してもらったり、支払いのたりていなかった税金を正しく支払うために行う手続きですね。 特に、税金の負担軽減につながる各種控除については正しく理解しておく必要があるでしょう。 年末調整に記入できる国民年金保険料. 学生の子どもの国民年金保険料を親が払う際の年末調整の書き方. 国民年金基金について、誰の分を支払ったかを記入します。 自分や家族の国民年金保険料 3. 令和2年(2020年)版の保険料控除申告書の記載方法について解説します。親族の国民年金などを支払っていても社会保険料控除の対象となります。他にも、国民年金の前納・年内の転職などもミスが起こ … 年末調整や確定申告で、国民年金保険料を申告するためにお使いください。 令和2年10月1日から12月31日までの間に、令和2年中に初めて国民年金保険料を納付された方は、令和3年2月5日に控除証明書を発送する予定です。 0. 従業員を雇用している場合は、経営者が年末調整を行う必要があります。しかし、従業員が支払った国民年金保険料をどのように対応すればよいのかわからず困っている経営者の方もいらっしゃると思います。そこで今回は、国民年金保険料を年末調整で控除する方法を解説します。2年前納という特殊な国民年金の対応方法も合わせてご紹介します。これで年末調整を正しく計算してスムーズに終わらせることができます。, 年末調整とは、1年間の給与を合計して、源泉徴収された所得税と実際の所得税の差額を精算する手続きです。そして、所得控除とは、年末調整の際に、給与から引くことができる、つまり所得税を減らすことができる金額です。, 給与や賞与から源泉徴収された所得税はあくまで見込みの金額を控除しているだけです。そして、毎月実際の所得税を計算するために、所得控除を給与所得の金額から控除することができるのです。, 年末調整において適用を受けられる所得控除には、配偶者控除や扶養控除などの人に関する控除や、社会保険料控除や生命保険料控除などの支払い関係の控除があります。, 国民年金保険料は、こうした所得控除の内、社会保険料控除として適用を受けることができます。社会保険料控除は、納付した金額についてそのまま控除を受けられるので、忘れずに適用を受けるようにしましょう。, 強制適用事業者とは法人や、一定の業種を除き従業員を5人以上雇っている個人事業主です。強制適用事業者に当てはまる場合は国民年金ではなく厚生年金保険料を給与から差し引いて納付することが義務付けられています。任意適用事業者とは強制適用事業者に当てはまらないけれど日本年金機構に申請して適用事業者になることをいいます。, 1のケースは強制適用事業者ではないため従業員が自分で国民年金保険料を納めています。従業員が支払ったすべての国民年金保険料を年末調整で控除する必要があります。, 2のケースはたとえ年の途中から雇用したとしてもその従業員を雇用する前の情報も一緒に年末調整をしなければなりません。たとえば7月から雇用し始めた従業員が1月から6月まで自分で国民年金保険料を納めていた場合は下記の2種類をまとめて年末調整します。, 給与所得者の保険料控除申告書の「社会保険料控除欄」に年末調整に必要な下記の事項を記載してもらいます。, 保険料を負担している人が従業員本人ではない場合は年末調整することができない点で注意が必要です。また家族の国民年金保険料を支払った場合もまとめて年末調整できます。, 社会保険料(国民年金保険料)控除証明書は日本年金機構から送付されます。国民年金保険料を年末調整で控除するためにはこの証明書が必要です。年金保険料を納めたときの納付書では年末調整で控除をすることができません。社会保険料(国民年金保険料)控除証明書を紛失した場合は従業員が年金事務所に再発行を依頼します。, そして社会保険料(国民年金保険料)控除証明書が翌年1月31日までに届くことを前提にフライングで年末調整することもできます。ただし翌年1月31日までに間に合わなかった場合は国民年金保険料を入れずに年末調整をもう一度行い、国民年金保険料に関しては従業員に確定申告してもらいます。, もしあなたが国民年金を2年前納した従業員を雇用した場合はその従業員がどのように社会保険料控除を受けているかによって処理が変わってきます。国民年金の2年前納制度とは2年分前払いすることで保険料が割引される制度です。, 2019年4月に支払った2019年4月から2021年3月までの2年分の国民年金379,640円は下記のように振り分けられます。, 上記の従業員が2019年4月に入社し4月から厚生年金に加入する場合で考えてみましょう。, 2019年分の年末調整で控除をするときには下記の2つを合わせて社会保険料控除とします。, 2019年4月から2021年3月までの重複している期間の国民年金保険料は返金されます。, 従業員が支払った国民年金保険料の年末調整での控除の方法と注意点は下記のとおりです。, 「0円でカンタンに使えるPOSレジアプリ『Airレジ』」のメディア「Airレジ マガジン」の編集部。お店を経営している方向けに、業務課題の解決のヒントとなるような記事を制作しています。, 起業コンサルタント(R)、税理士、特定社労士、行政書士、CFP(R)。起業コンサルV-Spiritsグループ/税理士法人V-Spirits代表。年間約200件の起業相談を無料で受託し、起業家をまるごと支援。起業支援サイト 「DREAM GATE」で6年連続相談数日本一。「一日も早く 起業したい人が『やっておくべきこと・知っておくべきこと』」など、起業・経営関連の著書・監修書多数。http://v-spirits.com/, たくさんの人との出会いに支えられて今がある。地元、お客様、スタッフを幸せにするお店がつくりたい。北出食堂 北出茂雄(きたでしげお), エリアマーケティング・商圏分析とは?効率良く店舗への来店数を増やすためにできること, あなたの店舗が強制適用事業者でも任意適用事業者でもない場合に従業員が国民年金保険料を支払ったケース, あなたの店舗が強制適用事業者もしくは任意適用事業者で入社前に従業員が自分で国民年金保険料を支払ったケース, 7月から12月までに従業員の給与から引いた健康保険料と厚生年金保険料、雇用保険料など, あなたが本年中に支払った保険料の金額:社会保険料(国民年金保険料)控除証明書に記載された納付済額か合計額のどちらか, 2019年4月から2019年12月までの9か月分:142,365円(=379,640円×9か月/24か月), 2020年1月から2020年12月までの12か月分:189,820円(=379,640円×12か月/24か月), 2021年1月から2021年3月までの3か月分:47,455円(=379,640円×3か月/24か月), 2019年1月から2019年3月までの47,455円(=379,640円×3か月/24か月), 2019年4月から2019年12月までに給与から引いた健康保険料・厚生年金保険料などの社会保険料, 従業員が確定申告ですべての金額を社会保険料控除とするか、分割して各年に申告するかを選択できる, 社会保険料(国民年金保険料)控除証明書は、分割して申告する場合、その年ごとに年金事務所で発行してもらう必要がある, 2年前納の国民年金は分割して各年に申告する場合、その年ごとの社会保険料(国民年金保険料)控除証明書が必要(コピー不可), 2年前納した期間満了前に就職した場合は従業員が既に支払った分の返金手続きを行うように伝える. 会社の年末調整の紙を記入してるんですが… 国民年金を2ヶ月分支払ったのですが その国民年金の記入欄でちょっと分かりません。 社会保険料の種類→国民年金保険料 これでイイですか? 保険料支払先の … 従業員を雇用している場合は経営者が年末調整を行う必要があります。しかし従業員が支払った国民年金保険料をどのように対応すればよいのかわからず困っている経営者の方もいらっしゃると思います。そこで今回は国民年金保険料を年末調整で控除する方法を解説します。 2019/3/7更新【Q】iDeCo(イデコ)の年末調整・確定申告の書き方と、必要な添付書類を教えてください【A】初めての方は書き方と必要な添付書類に戸惑いがちですが、決して難しくはありません。具体的にどのような手続きを行えばよいのか、実際の記入例を交え分かりやすく解説します。 自分や家族の国民年金保険料 3. 今年も年末調整の時期がやってきた。年末調整は1年間の所得税額の精算をする作業だが、その際に「国民年金保険料」を控除の対象として認めるよう申告してくる社員がいる。結論から言うと、厚生年金に加入中の社員が、国民年金に関する控除を申請してきても少しも誤りではない。 年末調整時に保険料控除を申請すると普通に年金を納める場合だけでなく、追納する場合にも税金の控除が可能です。 年金の減額を防ぐことができ、追納で払った分の税金が差し引かれればお得ですよね。 そこで学生納付特例や保険料の減免制度を利用していた方向けに、国民 年末調整の社会保険料控除申告書を作成するためのポイント3つ 1. 2020年の年末調整も終わりましたね。年末調整は本来支払うべき所得税を算出し、給料の天引きによってすでに支払っている所得税との調整をするものです。払い過ぎた場合…(2021年2月1日 … 申告方法は年末調整か確定申告(楽なのは年末調整) 今回の記事では社会保険料控除として代表的に国民年金の追納制度について紹介したで~。 節税効果は高いし、将来貰える年金額もアップするから余剰金があるなら積極的にやるべきやと考えとる。 年末調整の社会保険料控除申告書を作成するためのポイント3つ 1. 扶養中の子供の年金は控除可能まず結論から言うと子供の年金は、親(親権者)の確定申告で控除が認められています。具体的には各種控除の中でも、社会保険料控除に当てはめることができます。ただ無条件で控除ができるわけじゃなくて、「生計を一にしているこ 年末調整で医療費控除はできません!確定申告が別途必要です

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